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首页 > 会员课程 > 会员课程详情

跨县区工程项目‘预缴’的企业所得税处理

适合对象:

时长93

已学17751

类型税务管理

单买 ¥30.0元

课程简介

建筑企业跨区县工程项目周期长、核算难一直以来都是建筑业的“老大难”,虽然政策规定建筑企业总分机构直接关联的跨地区设立的项目部,应按照项目
实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在...

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课程简介

        建筑企业跨区县工程项目周期长、核算难一直以来都是建筑业的“老大难”,虽然政策规定建筑企业总分机构直接关联的跨地区设立的项目部,应按照项目
实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,但预缴企业所得税的技术是按照收入算的,而建筑企业的收入是其总包销售额,而分包额是其成本。那么汇算清缴在即,企业所得税纳税申报表在金三”并库”工程的严控下如何进行收入的确认?企业所得税申报表有哪些变化又该如何规范填写?
请听资深财税专家讲解2018年度建筑业跨县区工程项目“预缴”的企业所得税处理。

课程收益

掌握施工项目异地预缴企业所得税的规定
结合建筑业申报表修订详解汇算清缴注意事项

课程大纲

——跨县区工程项目预收款企业所得税规定
各种形式:货币形式和非货币形式
预收款税务处理:完工进度(完工百分比)法
建筑企业“六项”其他收入确认
——跨县区工程项目预收款汇算清缴报表填报解析
难点1:持续时间超过12个月的建造合同收入
难点2:其他分期确认收入填报注意事项
——汇总纳税企业所得税预缴申报表填报技巧解析
企业类型选择之总机构or分支机构
预缴税款&汇算清缴应缴应退税款计算
案例详解报表适用范围及总分机构注意事项

老师简介

徐老师
在职税官,资深税务专家,注册税务师,长期从事税收筹划,有丰富的财税理论和实务工作经验。